出口退稅申報(bào)常見疑點(diǎn)問題分析

出口退稅申報(bào)常見疑點(diǎn)問題分析

生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)常見問題：

1、沒有從征管系統(tǒng)傳遞過來的增值稅納稅申報(bào)表。

原因：未完成納稅申報(bào)或報(bào)稅剛完成時(shí)間過短。

2、退稅率（？16.00）與商品碼庫中的（？13.00）不等。

原因：通常為退稅率文庫未升級(jí)。

3、申報(bào)出口商品代碼（xxxxxxxx）為特別關(guān)注商品，關(guān)注級(jí)別為（1/2/3/4）級(jí)，需要加強(qiáng)審核。

原因：特別關(guān)注商品，申報(bào)資料需附送對(duì)應(yīng)的自查表。

4、報(bào)關(guān)單（xxxxxxxxxxxxxxxxx）為非保稅區(qū)運(yùn)入保稅區(qū)和保稅區(qū)退區(qū)。

原因：出口至保稅區(qū)或物流園，需附送備案清單。

5、申報(bào)商品碼（xxxxxxxx）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（xxxxxxxxx）不等，需填報(bào)《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》。                              了解更多，點(diǎn)擊進(jìn)入                                                                                                                                                                                                         

  原因：如排除申報(bào)有誤，則企業(yè)錄入的商品編碼已經(jīng)改變，需要填報(bào)《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》

6、總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明號(hào)（xxxxxxxxxx）。

原因：代理出口業(yè)務(wù)，代理證明尚未傳遞信息成功。請(qǐng)等待。                                                             

7、申報(bào)出口日期（xxxx/xx/xx）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（xxxx/xx/xx）不等。

原因：企業(yè)申報(bào)錯(cuò)誤。請(qǐng)到電子口岸核實(shí)。

8、報(bào)關(guān)單號(hào)（xxxxxxxxxxxxxxx）剩余數(shù)量（xxxx）小于企業(yè)申報(bào)出口數(shù)量（xxxx），其中報(bào)關(guān)出口（xxxx)申報(bào)退稅（0.0000？）代理（0.0000）退運(yùn)（0.0000)。                                                                                                                                 了解更多，點(diǎn)擊進(jìn)入

原因：曾辦理退運(yùn)。

9、美元離岸價(jià)（xxxx）超過海關(guān)（xxxx），企業(yè)需提供《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》。

原因：企業(yè)申報(bào)錯(cuò)誤，或者匯率差異導(dǎo)致離岸價(jià)差價(jià)。

10、美元離岸價(jià)（xxxx）小于海關(guān)（xxxx）。

原因：企業(yè)申報(bào)錯(cuò)誤，或者曾辦理退運(yùn)，或者匯率差異導(dǎo)致離岸價(jià)有差額。

11、海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報(bào)關(guān)單號(hào)（xxxxxxxxxxxxx）。

原因：該報(bào)關(guān)單無信息或企業(yè)錄入錯(cuò)誤。另外就是海關(guān)與稅務(wù)部門電子信息交換的問題或者通過電子口岸重新發(fā)送數(shù)據(jù)。

12、人民幣結(jié)匯業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)類型應(yīng)為KJ。

原因：該報(bào)關(guān)單為人民幣結(jié)匯業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)類型應(yīng)當(dāng)選擇KJ（跨境）。

13、此貿(mào)易性質(zhì)（3010）存在退稅或不退稅情況，請(qǐng)確認(rèn)后處理。                                                                                    

原因：可能為不退稅商品，請(qǐng)做內(nèi)銷處理。

外貿(mào)企業(yè)申報(bào)常見問題：                                                                                                                                                                         了解更多，點(diǎn)擊進(jìn)入     

1、“總局發(fā)票庫中不存在”。原因有：企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票未退稅勾選、或者錄入錯(cuò)誤。或是當(dāng)月的發(fā)票勾選了，稅務(wù)機(jī)關(guān)尚未采集信息。                                                                                                                                                                    

2、“非交叉稽核發(fā)票”。原因有：企業(yè)已勾選的專用發(fā)票尚未通過稽核系統(tǒng)比對(duì)。

3、“開票日期與總局信息不一致”。原因有：企業(yè)錄入錯(cuò)誤。

4、“銷售方稅號(hào)錄入錯(cuò)誤”。原因：企業(yè)錄入錯(cuò)誤。

5、“發(fā)票金額、稅額與總局信息不一致”這里大多都是與實(shí)際發(fā)票相差1分。原因：企業(yè)在退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入時(shí)，稅額自動(dòng)生成大于實(shí)際發(fā)票注明的稅額。或者增值稅專用發(fā)票號(hào)碼錄入重復(fù)、關(guān)聯(lián)號(hào)使用重復(fù)等。

6、“企業(yè)申報(bào)數(shù)量大于總局發(fā)票數(shù)量”。原因：企業(yè)申報(bào)數(shù)量錄入錯(cuò)誤。必須按報(bào)關(guān)單注明的第一計(jì)量單位和數(shù)量錄入，至少與報(bào)關(guān)單中注明的任意一條相符。

7、“供貨方為特別關(guān)注企業(yè)*級(jí)”。原因：供貨方為特別關(guān)注企業(yè)，需要進(jìn)行發(fā)票函調(diào)協(xié)查。

8、審核時(shí)提示“關(guān)聯(lián)號(hào)重復(fù)”。原因：企業(yè)使用的當(dāng)前申報(bào)關(guān)聯(lián)號(hào)與前期重復(fù)（一般情況出現(xiàn)在當(dāng)月申報(bào)多個(gè)批次的時(shí)），需修改。

9、換匯成本過高或過低。原因：換匯成本過高，如果不是企業(yè)有意高開采購發(fā)票金額用于退稅，可以從經(jīng)營角度說明，例如與客戶簽訂合同的時(shí)間較早，后來原材料成本持續(xù)上漲，導(dǎo)致工廠將價(jià)格上調(diào)等；換匯成本過低，說明該筆貨物盈利水平很好，雖然申報(bào)時(shí)退稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示，把這個(gè)當(dāng)做疑點(diǎn)之一，但稅務(wù)局那里一般是可以通過的，不必?fù)?dān)心。         了解更多，點(diǎn)擊進(jìn)入  

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